Az IBM szerint egyre nagyobb szerepet kapnak a CFO-k az AI-stratégiában

A CFO-k egyre inkább az AI végrehajtásában is részt vesznek

Az IBM Institute for Business Value szeptember 30-án közzétett tanulmánya azt vizsgálja, hogyan változik a pénzügyi igazgatók szerepe, ahogy a mesterséges intelligencia egyre jobban beépül a vállalati működésbe és döntéshozatalba. A kutatás szerint a CFO-k egyre gyakrabban vesznek részt a vállalati AI-prioritások kialakításában, a stratégia végrehajtásában, valamint annak meghatározásában, hogy a beruházások és a tőkeallokáció miként támogassák ezeket a célokat.

A válaszadók 62 százaléka szerint a szerepe kiterjedt a vállalati technológiai vagy AI-stratégiai vezetésre. Ötvenhat százalékuk nagyobb hatáskört kapott a portfóliókezelésben és a tőke átcsoportosításában, 54 százalékuk pedig nagyobb felelősséget vállal az üzleti modell vagy a növekedési stratégia kialakításában.

James Kavanaugh, az IBM pénzügyi igazgatója a tanulmány előszavában azt írta: „Korábban a CFO-t a stabilitás őreként tekintették, akinek a pénzügyi fegyelem és a kockázatok ellenőrzése volt a feladata. Ezek a felelősségek továbbra is alapvetőek. Ma azonban a CFO-knak és csapataiknak nem elég egyszerűen értékelniük a döntéseket. Már a kezdetektől alakítaniuk kell azokat, összekötve a stratégiát a végrehajtással, a felismeréseket a cselekvéssel, a technológiát pedig az értékteremtéssel.”

2030-ra új feladatokat várnak maguktól

A megkérdezett CFO-k több mint fele arra számít, hogy 2030-ra nagyobb szerepet kap az AI pénzügyi és etikai korlátainak megtervezésében. Ezt 56 százalékuk jelölte meg. Ötvenöt százalékuk az operációs modellek, a munkaerő-stratégiák és a szervezeti struktúra alakításában vár magára nagyobb felelősséget, 52 százalékuk pedig a vállalati értékteremtés és a portfólióstratégia terén.

A tőkeallokációban már most is megjelennek az adatvezérelt módszerek. A CFO-k 48 százaléka szerint szervezete valós idejű, adatalapú információk alapján rendszeresen frissíti az AI- és növekedési beruházásokhoz kapcsolódó tőkeallokációt. További 38 százalékuk szerint a döntéseket ugyan adatok támogatják, de a változtatások lassan történnek.

A pénzügyi területek 48 százaléka aktívan követi az AI által létrehozott értéket, és ennek alapján csoportosítja át a tőkét. Mindössze 8 százalék mondta azt, hogy a pénzügy vezeti a teljes vállalatra kiterjedő AI-értékteremtési célokat, és ezekhez automatizált beruházási indítók is kapcsolódnak. Az AI a válaszadók csupán 6 százalékánál javasolhat vagy hajthat végre tőkeátcsoportosítást előre meghatározott korlátok között.

Az AI-first CFO-k szervezetei gyorsabban hajtanak végre

Az IBM külön csoportként azonosította az AI-first CFO-kat. Az ilyen pénzügyi vezetők szervezetei fejlettebb képességeket mutatnak a vállalati stratégia, az AI-irányítás, az integrált intelligencia, a tőkeallokáció és a hosszú távú tervezés terén. A tanulmány szerint ezek a CFO-k társaiknál kétszer nagyobb eséllyel vesznek részt olyan, teljes vállalatra kiterjedő üzletimodell-kísérletek megtervezésében, amelyek akár az adott iparágat is alakíthatják.

Az AI-first CFO-k által vezetett szervezetek 2022 és 2024 között 23 százalékkal magasabb bevételnövekedési rátát értek el a hasonló szervezetekhez képest. Ezek a CFO-k 18 százalékkal nagyobb valószínűséggel számoltak be arról, hogy vállalatuk hatékonyan hajtja végre az üzleti stratégiát, az új AI-kezdeményezések finanszírozását pedig 15 százalékkal gyorsabban hagyták jóvá.

A kutatás közben azt is megmutatja, hogy a pénzügyi területek AI-készségei gyorsabban fejlődnek, mint az AI köré szervezett munkavégzés. A CFO-k 48 százaléka a fejlesztési szakaszba sorolta saját pénzügyi szervezetét, ahol az AI-készségek egyes szerepkörökre, csapatokra vagy felhasználási esetekre koncentrálódnak. Negyvenkét százalék szerint a pénzügy magas AI-érettségi szintet ért el, miközben a teljes átalakulásra kész állapotot csak 6 százalék jelölte meg.

A kutatás módszertana és jelentősége

Az IBM Institute for Business Value az Oxford Economics közreműködésével 1500 CFO-t és velük egyenértékű vezető pénzügyi szakembert kérdezett meg 33 földrajzi régióban és 26 iparágban. Az adatfelvétel 2026 februárja és áprilisa között zajlott. A kutatók a vállalatok növekedését, hatékonyságát és termelékenységét, alkalmazkodóképességét, valamint kockázati felkészültségét is vizsgálták a versenytársakhoz viszonyítva.

A tanulmány CFO-knak szóló útmutatót is tartalmaz, amely a vállalati stratégia, az AI-irányítás, a döntéshozatal, a tőkeallokáció és a hosszú távú rugalmasság összekapcsolására ad javaslatokat. A megállapítások alapján a pénzügyi vezetők feladata egyre inkább kiterjed az AI-beruházások és kockázatok kezelésére, miközben saját szervezeteiknek még sok esetben át kell alakítaniuk a munkafolyamatokat ahhoz, hogy az AI széles körben beépüljön a működésbe.